您的浏览器版本过低,为保证更佳的浏览体验,请点击更新高版本浏览器

以后再说X
NEWS

js06金沙登录大厅苹果

js06金沙登录大厅苹果

js06金沙登录大厅苹果:ST西发:西藏发展股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2022年半年报问询函的回复公告

作者:超级管理员 发布时间:2022-10-03 16:17:27点击:1

  js06金沙登录大厅苹果:ST西发:西藏发展股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2022年半年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  西藏发展股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、“上市公司”、“西藏发展”)于2022年9月23日收到深圳证券交易所《关于对西藏发展股份有限公司2022年半年报的问询函》(公司部半年报问询函〔2022〕第40号),以下简称“《问询函》”。公司就《问询函》所提出的问题进行了认真核查和分析说明,现就有关问题回复说明如下:

  一、《关注函回复》显示,你公司于2022年5月16日收到西藏证监局下发的《关于对西藏发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》(〔2022〕3号),西藏证监局要求你公司采取切实有效举措,积极追偿应收款项,确保资金安全;你公司于2022年6月25日披露了《关于西藏证监局对公司采取责令整改措施决定的整改报告》(公告编号:2022-064),于2022年8月12日、2022年8月20日分别披露了《关于西藏证监局对公司采取责令整改措施决定事项整改进展情况的公告》(公告编号:2022-087、2022-093),你公司针对具体问题逐项确定了整改措施。截至2022年9月23日,由于受疫情影响你公司未按期完成整改,并承诺将于2022年9月30日前履行完成涉及整改措施的承诺事项。

  请你公司说明截至回函日是否按照于2022年6月25日披露的《关于西藏证监局对公司采取责令整改措施决定的整改报告》完成整改,如否,请说明未整改完成的原因及合理性,相关责任人,以及已采取或拟采取的措施(如有)。

  公司回复:公司于2022年5月16日收到西藏证监局下发的《关于对西藏发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》,要求公司采取切实有效举措,积极追偿应收款项,确保资金安全。针对上述问题,公司结合实际情况确定了整改措施,于2022年6月25日披露了《关于西藏证监局对公司采取责令整改措施决定的整改报告》(公告编号:2022-064),并于2022年8月12日、2022年8月20日分别披露了《关于西藏证监局对公司采取责令整改措施决定事项整改进展情况的公告》(公告编号:2022-087、2022-093)。公司于2022年9月1日收到贵所于《关于西藏发展股份有限公司的关注函》(公司部关注函〔2022〕第345号),公司已于2022年9月23日进行了回复和披露。根据上述回复,公司截至2022年9月23日,由于受疫情影响我公司未按期完成整改,并承诺将于2022年9月30日前履行进度完成涉及整改措施的承诺事项。

  截至本回函日,由于受疫情管控等因素影响,上述承诺事项公司于2022年9月30日前部分事项未能按时完成履行进度。整改承诺内容及有关到期应履行完成情况和相关责任人如下:

  (一)关于西藏拉萨啤酒有限公司对西藏青稞啤酒有限公司大额应收款事项整改履行进度情况

  1、西藏青稞啤酒有限公司(以下简称“青稞啤酒”)于2022年4月向西藏拉萨啤酒有限公司(以下简称“拉萨啤酒”)出具还款承诺函,确认对拉萨啤酒欠款270,351,701.39元(截止2021年12月31日)在2022年7月31日前还款500万元。

  整改落实情况:未能按期履行,受疫情影响拉萨啤酒暂时无法向青稞啤酒函询其未履行还款承诺的原因及相关情况。

  2、罗希先生、西藏盛邦控股有限公司(以下简称“西藏盛邦”)作为西藏发展的实际控制人及控股股东就解决上述还款事宜,向拉萨啤酒出具承诺将协助积极协调和推进青稞啤酒按其出具承诺计划的约定及时支付欠款;如青稞啤酒未按承诺还款计划支付欠款,自愿对上述欠款的支付承担无限、连带责任(含连带责任保证);以评估价值不低于两亿元的车库资产(权利未受限),为上述款项偿还设定抵押,于2022年8月15日前完成抵押手续。

  整改落实情况:未按时完成,反馈因受成都(公司所在地)、西藏(拉萨啤酒所在地)两地疫情连续影响,公司预计于2022年9月30日前暂时未能履行完成上述承诺事项,公司将与相关欠款方和承诺方进一步磋商,尽快召开董事会对承诺履行情况进行审议,预计在2022年12月31日之前完成上述延迟履行事项。

  3、上市公司催促欠款方履行还款承诺,如其未按期归还任一期款项,将委托律师事务所向其提起诉讼,并催促控股股东及实际控制人履行保证及增信承诺。

  整改落实情况:公司已于2022年8月向拉萨啤酒发送《关于落实整改措施、追偿应收款项的函件》,要求拉萨啤酒严格按照整改报告的条款执行,因受西藏疫情影响,目前无法执行提起诉讼相关程序。根据目前进展,公司预计控股股东及实际控制人于2022年9月30日前无法按期履行上述承诺事项。公司将与相关欠款方和承诺方进一步磋商,尽快召开董事会对承诺履行情况进行审议,预计在2022年12月31日之前完成上述延迟履行事项。

  (二)关于拉萨啤酒对西藏福地天然饮品产业发展有限责任公司大额应收款事项的整改履行进度情况

  1、2021年度审计期间,西藏福地天然饮品产业发展有限责任公司(以下简称“福地产业”)于2022年4月向拉萨啤酒出具承诺函,确认对截至2021年12月31日,拉萨啤酒对福地产业应收款及利息合计 10,470.01万元及拉萨啤酒应收西藏天地绿色饮品发展有限公司(实际应收为西藏福地天然饮品有限责任公司,并由福地产业统一归还)的900万元,承诺以以下方式还款(主要内容如下):

  ①拉萨啤酒从福地产业采购市场所需的拉萨罐装啤酒(355毫升),福地产业尽最大努力在承诺函开始执行之日起两年内,完成提供与上述欠款相等金额的拉萨罐装啤酒,拉萨啤酒将本承诺函第一条所涉及应收福地产业全部款项,作为采购福地产业货物的预付采购款项进行相应冲减。

  ②福地产业根据拉萨啤酒需求,向拉萨啤酒供应所采购的西藏天地绿色饮品发展有限公司生产的拉萨罐装啤酒(355毫升),双方按照一级经销商市场价格每箱(每箱24罐)66元结算,且福地产业向拉萨啤酒提供符合标准的增值税发票。

  ③福地产业每月向拉萨啤酒供应30000至50000箱拉萨罐装啤酒,且尽最大努力在二年内完成全部供应(约172.31万箱)。

  ④福地产业从2022年5月20日起开始执行向拉萨啤酒供应上述拉萨罐装啤酒。

  整改落实情况:截至目前,拉萨啤酒共收到福地产业于2022年6月29日至6月30日以及2022年7月20日至7月22日提供的合计6万箱拉萨啤酒(拉罐355毫升),结算金额按照一级经销商市场价格每箱(每箱24罐)66元结算,结算金额3,960,000元(含税价),该笔供货已入库并入账,目前已按照不含税金额抵扣回收福地产业对拉萨啤酒的欠款3,504,424.78元,承诺安排中福地产业应于8、9月份按进度履行供货抵款措施因受疫情管控影响未能按期完成。

  2、罗希先生、西藏盛邦就解决拉萨啤酒上述应收款项的还款事宜,向拉萨啤酒出具承诺,将协助积极协调和推进福地产业按其出具承诺计划的约定及时支付欠款;如福地产业未按承诺还款计划支付欠款,自愿对上述欠款的支付承担无限、连带责任(含连带责任保证)。

  整改落实情况:公司已督促股东单位尽快协调推进福地产业按其出具的承诺尽快履行,因受成都、西藏疫情影响,公司预计于 2022年9月30日前暂时无法按承诺进度履行完成8、9月份供货抵款承诺事项。公司于2022年9月25日收到福地产业通知,安排公司前往福地产业办理提货手续,公司将在疫情管控政策允许情况下尽快完成8、9月份的提货抵款工作。

  3、截至2022年6月24日,福地产业尚未按照其承诺向拉萨啤酒供应罐装啤酒,公司将催促其于2022年6月30日前尽快履行承诺,如其仍不履行,公司将委托律师事务所向其提起诉讼。

  整改落实进展情况:已协调福地产业于2022年6月底前启动履行。公司已于2022年8月向拉萨啤酒发送《关于落实整改措施、追偿应收款项的函件》,要求拉萨啤酒严格按照整改报告的条款执行,因受西藏疫情影响,公司针对8、9月份未能及时按月履行供货抵款事项尚未提起诉讼,公司于2022年9月25日收到福地产业通知,安排公司前往福地产业办理提货手续,公司将在疫情管控政策允许情况下尽快完成8、9月份的提货抵款工作。

  承诺内容:西藏远征包装有限公司(以下简称“远征包装”)未就2021年审会计师事务所对应收款项的函证进行回函,公司将委托律师事务所于2022年6月30日前向远征包装提起诉讼,通过法律手段催收欠款。

  整改落实情况:拉萨啤酒已就其与远征包装之间的纠纷事项向成都仲裁委员会提起仲裁申请,并于2022年7月5日收到成都仲裁委员会出具的受理通知书( 2022)成仲案字第2368号),成都仲裁委员会原定于2022年9月27日开庭。因远征包装作为申请人,以拉萨啤酒为被申请人向成都市中级人民法院提起了民事诉讼(案号为(2022)川01民特354号),案由为申请确认仲裁协议效力。公司于2022年9月27日收到《成都仲裁委员会决定书》((2022)成仲案字第2368号),因成都中级人民法院已受理远征包装确认仲裁协议效力的申请,成都仲裁委员会决定中止本案仲裁程序。该项承诺尚在正常履行过程中。

  1、2021年度审计期间,西藏福地天然饮品包装有限责任公司(以下简称“福地包装”)于2022年4月向拉萨啤酒出具还款承诺函,确认对拉萨啤酒的欠款75,297,216.82元(截至2021年12月31日)将于2022年7月31日前还款500万元。

  整改落实情况:未按时履行,受疫情影响拉萨啤酒暂未向福地包装函询其未履行还款承诺的原因及相关情况,公司预计2022年9月30日前无法及时履行完成上述承诺事项。公司将与相关欠款方和承诺方进一步磋商,尽快召开董事会对承诺履行情况进行审议,预计在2022年12月31日之前完成上述延迟履行事项。

  2、罗希先生、西藏盛邦就解决拉萨啤酒应收福地包装上述欠款的还款事宜,向拉萨啤酒出具承诺,将协助积极协调和推进福地包装按其出具承诺计划的约定及时支付欠款;如福地包装未按承诺还款计划支付欠款,自愿对上述欠款的支付承担无限、连带责任(含连带责任保证);将于2022年7月30日前解决上述应收款项。

  整改落实情况:反馈因受成都、西藏疫情影响,公司预计控股股东及实控人于2022年9月30日前无法及时履行完成上述承诺事项。公司将与相关欠款方和承诺方进一步磋商,尽快召开董事会对承诺履行情况进行审议,预计在2022年12月31日之前完成上述延迟履行事项。

  3、上市公司催促欠款方履行还款承诺,如其未按期归还任一期款项,将委托律师事务所向其提起诉讼,并催促控股股东及实际控制人履行保证及增信承诺。

  整改落实情况:公司已于2022年8月向拉萨啤酒发送《关于落实整改措施、追偿应收款项的函件》,要求拉萨啤酒严格按照整改报告的条款执行,因受西藏疫情影响,还未提起诉讼。公司预计控股股东及实际控制人于2022年9月30日前无法及时履行完成上述承诺事项。公司将与相关欠款方和承诺方进一步磋商,尽快召开董事会对承诺履行情况进行审议,预计在2022年12月31日之前完成上述延迟履行事项。

  (五)公司于2022年7月15日前聘请专业机构对目前欠款主体还款承诺、控股股东提出的增信增量解决措施提出评估意见,跟进并推动解决措施落实;公司于2022年7月15日前聘请专业法律机构对拉萨啤酒资金转出流程和人员进行调查,在此基础上对相关人员的责任依法予以追究;关注公司内部控制并提出建议,帮助公司加强内部控制建设,避免问题再次发生。

  整改落实情况:2022年7月15日,公司第九届董事会第十四次会议审议通过了《关于拟聘请律师事务所为控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司大额转款有关事项整改项目提供专项法律服务的议案》,决议聘请北京通商(成都)律师事务所为西藏拉萨啤酒有限公司大额转款有关事项整改项目提供专项法律服务,于2022年7月22日与北京通商(成都)律师事务所就上述事宜签订了《专项法律服务合同》。目前律师事务所已开展工作,因受成都、西藏疫情影响暂时未进驻拉萨啤酒。该承诺事项尚在正常履行过程中。

  综上针对上述整改承诺事项,因受疫情控管等因素影响,公司存在部分事项未能按整改承诺进度及时完成的情形,公司深感歉意,公司将对未完成原因进行评估分析,及时与董事会汇报沟通,尽快督促欠款单位和担保股东采取有效措施应对疫情不利因素,切实履行承诺义务。

  二、你公司2021年8月10日披露的《关于公司暂时放弃商业机会的公告》显示,公司拟暂时放弃在拉萨经济技术开发区投资年产30万吨啤酒扩产建设项目的商业机会,由你公司控股股东西藏盛邦控股有限公司(以下简称“西藏盛邦”)设立项目公司进行投资,上市公司将根据自身实际和发展需要,结合项目建设情况,于2024年12月31日前完成对该项目公司100%股权的收购;你公司董事会认为,上市公司涉诉案件尚未完结,部分银行账户被冻结,亦未恢复正常投融资能力,目前财务状况不具备行使上述商业机会的客观条件。而《关注函回复》显示,拉萨啤酒于2022年5月26日作为拟参与竞拍方向拉萨经济开发区管理委员会支付1,225万元土地保证金,拉萨啤酒未最终参与竞拍取得相应土地使用权,应由拉萨经开区管委会退回拉萨啤酒,前述1,225万元不属于拉萨啤酒为西藏盛邦代为缴纳竞拍保证金行为,不涉及占用,该款项不构成控股股东资金占用行为;你公司原预计近期内将从拉萨经开区管委会收回该笔保证金,但由于疫情原因导致款项尚未顺利收回,待疫情管控结束后即申请办理退回事宜。

  你公司年审会计师中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)在《关注函回复》公告中表示,根据所执行审计程序获取的审计证据显示,拉萨啤酒参与拉萨市经开区JKQ2021-4 号国有建设用地使用权网上公开挂牌出让是独立参与的商业竞拍活动,拉萨啤酒没有拍得,相关竞拍保证金需按照相关流程退回,相关保证金退回手续正在办理中。

  1、说明在前期放弃在拉萨经济技术开发区投资年产30万吨啤酒扩产建设项目的商业机会的情况下向拉萨经济开发区管理委员会支付1,225万元土地保证金的原因及合理性,相关投资事项履行相应审议程序和临时信息披露的情况(如适用);

  2、结合上述问题(1)的回复,说明截至回函日1,225万元保证金是否收回,在此基础上说明你公司在未收回相关款项的情况下认定该款项不构成控股股东资金占用的原因及合理性。

  公司回复:1、根据公司2021年8月10日披露的《关于公司暂时放弃商业机会的公告》,公司因诉讼、财务状况等原因暂时放弃在拉萨经济技术开发区投资年产30万吨啤酒扩产建设项目的商业机会,由公司控股股东西藏盛邦控股有限公司设立项目公司进行投资。西藏拉萨啤酒有限公司于2022年5月26日向西藏拉萨经济开发区管理委员

  会转款1,225万元,用于拉萨啤酒缴纳的土地竞拍保证金,付款的主要原因为:西藏拉萨经济开发区管理委员会拟定于2022年5月27日至6月6日期间对拉萨经开区宗地编号为JKQ2021-4号土地的国有土地使用权进行公开挂牌出让,有意报名参加人需在报名时向管委会指定账户缴纳保证金。拉萨啤酒公司考虑到该宗地块涉及盛邦控股为公司代建的拉萨啤酒30万吨新厂项目的拟用地,且结合公司2021年8月10日披露的《关于公司暂时放弃商业机会的公告》,公司控股股东西藏盛邦及实际控制人承诺:一是支持上市公司于2024年12月31日前按照法律程序以公允价格收购项目公司;二是如项目建设投产时,上市公司尚未完成对项目公司的收购,届时将全权委托上市公司在此期间对项目公司进行经营管理并合理分配利润。故该土地最终通过竞拍顺利取得有益于公司未来的发展,对未来提高产能,扩充产品品类,拓展区外市场及稳固本地市场有正面积极作用,加之拉萨啤酒公司当时认为,土地公开竞拍需要三家公司报名才能符合起拍要求,为确保土地公开竞拍能如期顺利开拍,新厂项目最终能够顺利取得项目用地,经拉萨啤酒公司内部审批程序批准,拉萨啤酒公司也拟准备作为独立报名方之一,并于2022年5月26日挂牌前向管委会支付了该笔款项,挂牌后该土地最终实际竞得人为西藏盛邦,拉萨啤酒公司未参加竞拍取得,应由拉萨市经开区管委会退回拉萨啤酒公司该笔款项。拉萨啤酒公司原仅出于参加报名竞拍需要支付该笔款项,并未最终决定自行实质性投资建设新厂项目,该款项支付系保证金性质并未形成实际投资行为,与公司此前暂时放弃商业机会无实质性矛盾。上述拉萨啤酒

  预付保证金,预期将由管委会退回,不会形实质性交易,故拉萨啤酒未报上市公司审议。

  2、截止本回函日,该款项尚未退回,公司认为:拉萨啤酒公司上述1,225万元款项系拉萨啤酒作为拟参与竞拍方向拉萨经开区管委会直接缴纳的土地竞拍保证金,拉萨啤酒未最终参与竞拍取得相应土地使用权,应由拉萨经开区管委会退回拉萨啤酒,该款项不属于拉萨啤酒为西藏盛邦代为缴纳竞拍保证金行为,不涉及占用,该款项不构成控股股东资金占用行为;公司已多次催促拉萨啤酒公司尽快从拉萨经开区管委会收回该笔保证金,但由于疫情全面管控影响正常办公等特殊原因,导致款项尚未顺利收回,公司就款项退还问题一直与政府相关部门保持良好沟通,待疫情管控结束后即申请办理退回事宜,公司将根据近期疫情情况及时关注,确保该笔资金安全收回。基于上述转款原因及最终收回的合理预期,公司认为拉萨啤酒暂未收回该笔款项并不影响公司将该款项认定不构成控股股东资金占用的合理判断。

  三、 半年报显示,报告期内你公司啤酒销售前五大销售客户中,对西藏好物商业有限公司(以下简称“西藏好物”)销售金额为16,620.94万元,销售占比为90.06%,期末应收款项金额为3,359.95万元,对西藏盛业商贸有限公司(以下简称“西藏盛业”)销售金额为1,275.49万元,销售占比为6.91%。

  公开信息显示,西藏好物成立于2021年3月19日,注册资本为2,000万元,股东及实际控制人为自然人。西藏盛业成立于2020年5月27日,注册资本100万元,股东及实际控制人为自然人,2022年3月1日西藏盛业注销。

  1、结合西藏好物的成立时间、主营业务及其产品销售情况、你公司产品退货政策及期后退货情况等,说明相关销售是否具有商业实质、存在应收款项的原因、你公司是否存在压货销售的情形;

  2、结合西藏盛业的成立及注销时间、主营业务及其产品销售情况、你公司产品退货政策及期后退货情况等,说明相关销售是否具有商业实质、你公司是否存在压货销售的情形;

  3、说明你公司是否存在对个别客户存在重大依赖的情形,如是,请及时、充分披露风险提示;

  4、说明西藏好物、西藏盛业的股权结构、实际控制人,在此基础上进一步核查说明前述主体与你公司、你公司董事、监事和高级管理人员以及你公司大股东及其董事、监事和高级管理人员在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的关系,是否存在可能导致利益倾斜的其他关系或安排。

  公司回复:1、西藏好物成立于2021年3月19日,注册资本2,000万元,经营范围啤酒、天然饮用水、饮料的销售、物流、仓储服务;货物搬运装卸服务;谷物、饲料蛋白、豆粨等农副产品的生产、加工和销售;货物及技术进出口贸易;供应链平台网站的技术开发;供应链管理服务;科技信息交流服务;经济信息咨询服务等。2022年上半年公司对西藏好物的销售金额为16,620.94万元。

  d 经检验属于质量问题的不合格品,按销售退回处理,各相关部门配合客户完成退货流程。

  经核实,2022年度,西藏好物不存在向拉萨啤酒售后退货情况。根据拉萨啤酒与西藏好物于 2021 年 4 月签订的《总经销协议》第 1.9.4.2 条“线 天”的约定,拉萨啤酒对西藏好物的销售模式为赊销,结算账期为 40 天,故2022年6月30日公司存在对西藏好物按照协议约定40天账期内的应收账款。

  基于拉萨啤酒与西藏好物双方签署的《总经销协议》,双方遵循平等友好互利原则,按正常的商业惯例进行长期销售合作,公司对西藏好物的销售具有真实的商业实质,公司应收账款结算余额与协议约定40日信用期相符,公司不存在通过对西藏好物压货销售的情形。

  2、西藏盛业成立于2020年5月27日,注册资本100万元,股东及实际控制人为自然人,主营业务为啤酒、矿泉水、天然饮用水的销售。2022年上半年公司对西藏盛业的销售金额为1,275.49万元。

  2022年3月16日西藏盛业注销。经向子公司拉萨啤酒了解,西藏盛业注销的原因为:由于疫情影响,前往西藏旅游的客流量急剧下降,啤酒销售行业也受到影响,如要增加拉萨啤酒市场占有量,需要增加资金投入。西藏盛业投资人综合考虑多方面原因以及拉萨啤酒产品销售管理对经销商规范底层经销渠道的更高要求,双方决定终止合同不再继续合作。

  拉萨啤酒对西藏盛业的销售退货政策除没有结算信用期外与公司的通常销售政策相同;经核实,2022年度,公司向西藏盛业累计销售1,275.49万元,西藏盛业不存在向拉萨啤酒退货的情况。拉萨啤酒对西藏盛业注销前的过往销售合作符合正常的商业惯例,销售具有商业实质,不存在压货销售的情形。

  3、公司客户集中度较高的原因为公司对销售管理及销售政策进行了大幅调整,为便于统一各地区市场价格和促销活动,集中市场广告及品牌投入,原来分散的经销商进行了逐步集中,重点培育总经销商或一级经销商等公司主要客户。在销售客户管理策略方面,结合公司产品市场的实际情况,公司对经销商建立健全了成熟完善的评价体系,如将经销商销售能力、货款支付能力、销售渠道拓展及对下游客户的管理能力作为评价指标来评价衡量经销商。综上所述,公司的销售政策符合经营管理需要,在西藏地区公司分散经销商及底层经销商相对成熟稳定、渠道丰富,公司对底层经销商的市场情况也保持密切跟踪了解,虽然公司对西藏好物、西藏盛业的销售占比较高,但符合公司的实际需要和西藏啤酒市场特点,并未构成对西藏好物、西藏盛业等个别客户的实质性重大依赖的情形。

  1 西藏好物商业有限公司 廖奇峰 执行董事兼总经理:廖奇峰监事:赵文熙 廖奇峰持股100%

  2 西藏盛业商贸有限公司 张玉虎 执行董事、总经理:张玉虎 张玉虎持股100%

  根据公开查询信息以及上述企业、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东西藏盛邦控股有限公司、西藏国有资本投资运营有限公司的前次函复内容,公司未发现前述主体除与公司存在上述销售业务外,与公司、公司董事、监事和高级管理人员以及公司大股东及其董事、监事和高级管理人员在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面存在其他关系或可能导致利益倾斜的其他关系或安排。

  四、半年报显示,你公司报告期实现营业收入 18,484.73万元,同比下降 2.41%;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”) -1,783.37万元,同比下降74.95%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(以下简称“扣非净利润”)-2,201.13万元,同比下降142.38%;经营活动产生的现金流量净额为1,466.14万元,同比增长357.02%;此外,你公司报告期内发生销售费用538.25万元,同比增长38.81%,发生管理费用 1,252.24万元,同比增长59.98%。

  1、说明报告期内营业收入与净利润、扣非净利润下降幅度有较大差异的原因及合理性;

  2、说明经营活动产生的现金流量净额与营业收入、净利润、扣非净利润变动趋势不一致的原因及合理性;

  3、结合销售费用、管理费用的具体构成说明在营业收入下降的情况下,销售费用与管理费用有较大幅度增长的原因及合理性,在此基础上说明相关费用核算是否真实、准确,是否存在跨期结转费用的情形。

  公司回复:1、经核实分析,报告期公司营业收入 18,484.73万元,与上年同期相比下降 2.41%,归属于上市公司股东的净利润为-1,783.75万元,与上年同期相比亏损增加74.95%,报告期公司归属于上市公司股东扣非净利润为-220.11万元,与上年同期相比下降142.38%,营业收入同比下降与净利润扣非净利润同比下降有较大差异的主要原因如下:

  项目 2022年上半年成本构成金额 2021年上半年成本构成金额 同比差异金额 同比变动幅度

  经分析:上表所示报告期营业成本发生额14,891.53万元,与上年同期比较增加2.26%,营业成本增加的主要原因为a.报告期主要原材料5,432.7万元,与上年同比比较增加19.9%,主要系原材料麦芽、包装用纸箱、酒瓶等材料价格上涨及旧瓶回收使用率受疫情影响下降,导致本期营业成本增加所致;b.报告期人工费用为1,368.11万元,同比增加 24.2%,主要为子公司拉啤本期计入人工费用的承包费及拉萨市社保调增所致;c.报告期动力能耗706.8万元,与上年同期相比增加19.72%,主要为报告期外购燃气价格上涨所致;d.报告期营业成本构成的其他费用为188.96万元,与上年同期相比增加66.22万元,同比增加比例为53.95%,主要系设备老化维修费增加所致。

  综上所述,原材料、人工费及动力能耗等增加是导致报告期营业收入同比下降、营业成本却增加的主要原因。

  经分析,报告期销售费用发生额为538.25万元,与上年同期相比增加38.81%,增加幅度较大的主要原因为:a.报告期人员薪酬为203.2万元,同比增加31.45万元,同比增加比例为18.31%,系报告期加班费用增加所致;b.本报告期技术咨询费为132.08万元,同比增加100%,主要系本报告期为新品推广,新增营销调研咨询费用所致;c.报告期销售费用构成中车辆使用费18.23万元,同比增加14.65万元,同比增加比例为 409.49%,形成较大增幅的主要原因为本期销售用车辆使用大幅增加所致;d.报告期销售费用构成的其他费用为118.83万元,同比增加62.42万元,同比增加比例为110.65%,形成较大增幅的主要原因为本期材料耗材同比增加及支付外聘市场调研服务的中介机构等费用同比增加所致。

  综上所述,报告期销售费用构成的人员薪酬、技术咨询费用、销售用车辆使用费及耗材等费用的同比增加较大,是导致报告期销售费用同比增加38.81%的主要原因。

  经分析,形成报告期管理费用变化较大的主要原因为:a.报告期职工薪酬为621.64万元,同比增加52.06万元,同比增加9.14%,增加的主要原因为本报告期员工薪酬调增及社保费用增加所致;b.本报告期支付信息披露费19.15万元,与上年同期相比增加17.38万元,同比变动 984.19%,系本期信息披露费支付增加所致;c.报告期支付中介机构费用为349.34万元,比去年同期增加329.69万元,同比增加1677.26%,其大幅增加的主要原因为本期支付律师费增加所致。报告期管理用构成的人员薪酬、信息披露费及支付律师费等费用的同比增加较大,是导致报告期管理费用同比增加 469.48万元,同比增加59.98%的主要原因。

  综上所述,(1)-(3)所示报告期的营业成本、销售费用及管理费用因上述主要原因致成本及费用均不同程度增加,是导致报告期营业收入与净利润、扣非净利润下降幅度有较大差异的主要原因。

  2、报告期经营活动产生的现金流量净额与营业收入、净利润、扣非净利润变动趋势不一致的原因如下:

  (1)报告期销售商品、提供劳务收到现金为20,807.71万元,同比增加2,411.50万元,增加幅度13.11%,其主要原因为报告期收到销售货款同比增加所致;

  (2)报告期收到税费返还款58.19万元,其主要原因为公司收到政府返还未抵扣增值税进项税所致;

  (3)报告期支付的各项税费为1,261.46万元,同比减少462.49万元,同比减少比例为26.83%,其主要原因为子公司拉萨啤酒因收入同比减少,净利润同比减少,致缴纳所得税减少所致;

  (4)报告期支付其他与经营活动有关的现金为2,486.70万元,与去年同期比较减少1,081.09万元,同比减少30.30%,其主要原因为当期支付其他往来款同比减少所致。

  综上所述,本报告期公司收到销售商品的现金增加、收到未抵扣增值税进项税额返还等原因致当期经营活动产生的现金流入同比增加289.45万元,本期支付税费减少、支付其他往来款减少等原因致报告期经营活动现金流出减少1,747.12万元,经营活动现金净流入增加、经营活动现金净支出减少,两项因素品迭致报告期经营活动产生的现金流量净额增加2,036.58万元,同比增加357.02%,系经营活动产生的现金流量净额与营业收入、净利润、扣非净利润变动趋势不一致的主要原因。

  3、本报告期公司的销售费用及管理费用具体构成及同比差异形成原因详见四.1(2)-(3);经核实,前述相关费用核算真实、准确,不存在跨期结转费用的情形。

  五、半年报显示,你公司其他应收款期末账面余额为 84,962.57万元,本期计提坏账准备161.33万元,坏账准备余额35,675.59万元。其中,对西藏青稞啤酒有限公司(以下简称“青稞啤酒”)的应收款项合计27,334.80万元,坏账准备期末余额为2,182.80万元;对西藏福地天然饮品产业发展有限责任公司(以下简称“福地产业”)的应收款项合计10,413.67万元,坏账准备期末余额为822.39万元;对西藏福地天然饮品包装有限责任公司(以下简称“福地包装”)应收款项合计7,615.39万元,坏账准备期末余额为601.52万元;对西藏远征包装有限公司(以下简称“远征包装”)的应收款项合计5,219.73万元,坏账准备期末余额为2,102.02万元。《关注函回复》显示,青稞啤酒、福地产业、福地包装未按你公司于2022年6月25日披露的《关于西藏证监局对公司采取责令整改措施决定的整改报告》履行相关承诺。

  请你公司结合青稞啤酒、福地产业、福地包装截至回函日的财务状况、信用状况、承诺实现状况等因素,详细说明你公司对相关款项计提坏账准备的依据,在此基础上说明相关计提金额是否充分、合理,是否符合企业会计准则的有关规定。

  公司回复:截至本回函日公司未能取得青稞啤酒、福地产业、福地包装等公司的相关的财务状况、信用状况的具体资料。

  2021年年度审计期间,青稞啤酒、福地产业、福地包装分别就其对子公司拉萨啤酒的欠款出具了确认及承诺函,承诺在规定期限内支付其应付款项;2022年5月西藏盛邦、罗希先生亦向拉萨啤酒出具了承诺函,协助拉萨啤酒积极协调和推进青稞啤酒、福地包装和福地产业按其出具承诺计划的约定及时支付欠款,如上述公司未按承诺还款计划支付欠款,自愿对上述欠款的支付承担无限、连带责任(含连带责任保证);由于疫情管控等原因,上述偿还进度存在部分未能及时履行情况,但并未影响债权的真实有效性,根据公司坏账准备计提政策,公司已严格按照各项应收款的实际账龄按账龄法充分、合理计提相应的坏账准备。

  经核实,福地产业于2022年6月29日至6月30日以及2022年7月 20日至 7月22日已提供的合计 6 万箱拉萨啤酒(拉罐 355毫升),结算金额3,960,000 元(含税价),该供货已入库并入账,目前已按照不含税金额抵扣回收福地产业对拉萨啤酒的欠款3,504,424.78 元,公司针对8、9月份未能及时按月履行供货抵款事项尚未提起诉讼;根据近日公司收到的福地产业安排拉萨啤酒前往办理提货抵款的通知,公司将在疫情管控政策允许情况下尽快完成8、9月份的提货抵款工作。

  根据青稞啤酒、福地产业、福地包装及西藏盛邦、罗希先生分别对子公司拉萨啤酒的承诺,公司将尽力督促欠款单位和担保股东采取有效措施应对疫情不利因素,切实履行承诺义务,确保上述欠款的安全及清收工作,目前公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定,青稞啤酒、福地产业、福地包装的信用减值损失,是依据历史信用损失经验及当前预测,结合上述应收款项的实际情况及对其未来可收回性的综合判断,根据整个存续期预期信用损失率计算坏账准备,坏账准备计提金额充分合理,符合企业会计准则的相关规定及公司的坏账准备计提的会计政策规定。

  6、你公司2022年8月19日披露的《关于公司受疫情影响导致临时停工停产的提示性公告》显示,受疫情影响,拉萨啤酒已于近日实施临时停工停产,期间产品未出库和销售,若持续停工停产预计将对第三季度销售产生一定程度的影响。

  请你公司说明截至回函日子公司拉萨啤酒的生产经营情况及停工停产对你公司的具体影响,在此基础上说明你公司是否触及本所《股票上市规则(2022年修订)》规定的股票应实施其他风险警示的情形,如是,请及时披露并充分提示风险。

  公司回复:本公司子公司拉萨啤酒为响应拉萨市新冠疫情防控工作,按照拉萨市应对新冠肺炎疫情工作领导小组办公室有关公告要求,于2022年8月8日实施停工停产,截止目前拉萨啤酒公司所在社区仍为风险管控区,尚未接到政府复工复产通知,为贯彻落实防控要求,拉萨啤酒继续停工停产,除留守个别值班人员外,其他员工居家办公隔离,具体恢复正常生产经营的时间将根据当地政府的疫情管控要求做出相应安排。

  本次拉萨啤酒公司停工停产期间,公司啤酒产品未进行生产、出库和销售活动,具体影响情况如下:A、拉萨啤酒停工停产后虽留有少量生产值班人员,但发酵车间存有的5000多吨在制品(啤酒液)由于长时间存放不可避免地出现报损直接损失;B、当地自2022年8月初出现新冠疫情,时值拉萨啤酒传统销售旺季,但受疫情管控影响,拉萨啤酒生产、销售及出库几乎为零,预计单月度影响销售收入4,000-5,000万元左右,直接影响拉萨啤酒的第三季度营业收入和营业利润,也使得本公司三季度合并收入和业绩产生一定程度的下滑;C、拉萨啤酒停工期间的员工工资、五险一金等费用支出按月约需200万元,固定折旧按月约130万元。如拉萨啤酒10月上旬能复工复产,按停产 2个月预计,拉萨啤酒将因疫情管控停产影响营业收入8,000-10,000万元左右,叠加在产品损失和固定费用等支出,合计子公司拉萨啤酒利润因停工因素将减少约2,000-2,800万元,按50%权益计算,对上市公司合并收入影响约8,000-10,000万左右,利润减少约1,000-1,400万左右,如疫情静默管控期限在以上预计基础上延长,上述不利影响将进一步增加。上述停工停产对上市公司三季度报告产生重大不利影响。公司针对上述不利情况,要求拉萨啤酒公司在做好停工期间工厂稳定安全工作的同时,及时做好复工前的准备工作,确保疫情管控结束后快速顺利复工和产品销售,合理安排生产及采购销售计划,争取降本增效,缓解生产资金运转压力,争取降低本次疫情停产损失影响。

  公司已于2022年8月19日、9月2日、9月26日分别披露了《关于公司受疫情影响导致临时停工停产的提示性公告》、《关于公司受疫情影响导致临时停工停产的进展公告》,根据拉萨市疫情发展情况和政府防疫管控措施,目前疫情已逐步降级,预计不存在自停工停产之日(2022年8月8日)起三个月内不能复工复产的情形,尚不触及《股票上市规则(2022年修订)》规定的股票应实施其他风险警示的情形;公司将持续关注本次疫情及拉萨啤酒停工停产的后续进展,并根据进展情况对应进行信息披露,敬请广大投资者注意投资风险。

  7、自查并说明你公司是否存在其他控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性占用你公司资金的情形,是否存在违规提供担保及财务资助的情形,是否存在应披露未披露信息。

  公司回复:公司经过认线月向公司控股股东西藏盛邦转款1500万元作为前期代垫费用,并已于2021年6月收回的资金应认定为股东非经营性往来占用已解决外,公司不存在其他控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。公司在2021年年度报告中对拉萨啤酒所涉大额应收款项等相关事项进行了回复和披露,除上述事项外,公司目前未发现存在其它尚未披露的违规提供担保及财务资助等情形,公司不存在应披露而未披露的信息。

  中药板块逆市上扬,10月看这份机构高关注名单!融资客全月出逃这些赛道,加仓35股超亿元

  C919成功取证!年底将交付首架飞机 下一步任务将是提高产能、加强服务体系建设,以及逐步提升国产化率

  23城可放宽首套房贷款利率!“券商一哥”:部分区域利率将下探至3.8%左右

  23城可放宽首套房贷款利率!“券商一哥”:部分区域利率将下探至3.8%左右

  投资者关系关于同花顺软件下载法律声明运营许可联系我们友情链接招聘英才用户体验计划涉未成年人违规内容举报算法推荐专项举报

  不良信息举报电话举报邮箱:增值电信业务经营许可证:B2-20090237

在线客服
联系方式

热线电话

13800138***

上班时间

周一到周五

公司电话

401-234-5678

二维码
线